Apa Itu Kewajiban Pajak?

Isi

• Apa Itu Kewajiban Pajak?
• Bagaimana Cara Kerja Tanggung Jawab Pajak?
• Faktor Yang Mempengaruhi Kewajiban Pajak Anda
• Jenis Kewajiban Pajak
• Apakah Saya Perlu Membayar Kewajiban Pajak?
• Poin Penting

Diulas oleh Janet Berry-Johnson adalah CPA dengan 10 tahun pengalaman di bidang akuntansi publik dan menulis tentang pajak penghasilan dan akuntansi bisnis kecil untuk perusahaan seperti Forbes dan Credit Karma. Artikel Ditinjau pada 30 Juni 2020 Read The Balance’s

Kewajiban pajak Anda adalah berapa pun jumlah utang Anda kepada otoritas perpajakan, seperti Internal Revenue Service. Memiliki kewajiban berarti Anda bertanggung jawab atas sesuatu. Ada beberapa komponen untuk total kewajiban pajak Anda dengan sebuah agen, termasuk pajak yang belum dibayar dari tahun-tahun sebelumnya.

Apa pun yang masih belum dibayar dari tahun-tahun sebelumnya harus ditambahkan ke utang Anda pada tahun berjalan untuk memastikan total kewajiban pajak Anda. Ini termasuk dalam kewajiban pajak Anda jika Anda menandatangani perjanjian cicilan dengan IRS untuk melunasi hutang pajak tahun lalu dan Anda belum melakukan pembayaran akhir untuk perjanjian tersebut.

Apa Itu Kewajiban Pajak?

Anda dapat menemukan kewajiban pajak Anda untuk tahun tersebut di baris 23 dari revisi 2019 Formulir 1040. Tepatnya, di baris tersebut tertulis, "Jumlah utang Anda.”

Dua baris pada Formulir 1040 sebenarnya mengacu pada kewajiban pajak Anda. Baris 16 memberi tahu Anda total pajak yang harus Anda bayar untuk tahun itu, lalu baris 23 memberi tahu Anda berapa banyak dari jumlah itu yang masih terutang setelah Anda membayarnya melalui pemotongan dari gaji Anda atau dengan membuat perkiraan pembayaran pajak.

Secara teknis, baris 16 adalah kewajiban total Anda untuk tahun pajak, tetapi IRS mungkin sudah memiliki sebagian dari uang itu, baik melalui pemotongan pajak dari gaji Anda atau karena Anda telah melakukan perkiraan pembayaran kuartalan. Ini baris 23 yang harus Anda perhatikan karena IRS masih menginginkan keseimbangan itu.

Pembayaran yang telah Anda lakukan ke IRS muncul di baris 19. Perbedaan antara ini dan baris 16 akan muncul di baris 20 sebagai kelebihan pembayaran-menunjukkan bahwa Anda akan menerima pengembalian dana-atau di baris 23 sebagai saldo Anda masih berhutang.

Bagaimana Cara Kerja Tanggung Jawab Pajak?

Majikan Anda kemungkinan besar memotong persentase dari gaji Anda sepanjang tahun untuk pajak sesuai dengan informasi yang Anda kirimkan ke perusahaan pada Formulir W-4 Anda. Mereka mengirimkan uang ini-pemotongan Anda-ke IRS atas nama Anda. Ini muncul di baris 17 pada pengembalian pajak 2019 Anda.

Anda mungkin telah membuat taksiran pembayaran pajak sepanjang tahun jika Anda wiraswasta, atau karena Anda menikmati sumber penghasilan tak terduga yang tidak dipotong pajaknya. Pembayaran ini dilakukan dengan menggunakan Formulir 1040-ES, Taksiran Pajak untuk Perorangan. Jumlah yang Anda bayarkan harus dimasukkan pada baris 8 di Bagian II Jadwal 3 dan dilampirkan pada Formulir 1040 atau 1040-SR Anda.

Semua pembayaran ini dikurangkan dari angka yang muncul di baris 23 untuk sampai pada kewajiban pajak Anda.

Anda dapat mengharapkan pengembalian dana dari IRS jika perbedaan antara pajak yang dibayarkan dan total kewajiban pajak Anda menghasilkan saldo negatif.

Anda akan menerima pengembalian dana sebesar $ 2.500 jika kewajiban pajak Anda adalah $ 5.000, tetapi total pembayaran Anda, termasuk kredit pajak yang dapat dikembalikan yang Anda memenuhi syarat, ditambahkan hingga $ 7.500. Tetapi Anda masih berhutang pada IRS $ 1.000 jika kewajiban Anda adalah $ 5.000 dan Anda hanya menghasilkan $ 4.000 dalam pembayaran total, termasuk kredit yang dapat dikembalikan.

Faktor Yang Mempengaruhi Kewajiban Pajak Anda

Pajak penghasilan adalah komponen terbesar dari kewajiban pajak bagi kebanyakan orang, dan sebagian ditentukan oleh tanda kurung pajak-persentase dari setiap bagian pendapatan Anda yang harus Anda bayar dalam bentuk pajak. Persentase ini bervariasi tergantung pada status pengarsipan dan berapa banyak yang Anda peroleh.

Anda akan termasuk dalam kelompok pajak 10% dan kewajiban pajak penghasilan Anda akan menjadi $ 950 jika Anda lajang dan Anda memperoleh hanya $ 9.500 pada tahun 2019. Tetapi Anda akan didorong ke dalam kelompok pajak 24% pada porsi pendapatan Anda yang melebihi $ 84.200 jika Anda memperoleh $ 95.000.

Parameter pendapatan untuk setiap kelompok pajak diindeks untuk mengimbangi inflasi. Mereka disesuaikan setiap tahun, umumnya meningkat sedikit.

Kewajiban pajak Anda tidak didasarkan pada total uang yang Anda peroleh pada tahun tertentu. Ini didasarkan pada penghasilan Anda dikurangi pengurangan standar untuk status pengarsipan Anda, atau pengurangan terperinci Anda jika Anda memutuskan untuk memerinci sebagai gantinya. Ini juga didasarkan pada pemotongan atau kredit pajak lain yang mungkin memenuhi syarat untuk Anda.

Kode Pendapatan Internal (IRC) memungkinkan Anda untuk mengurangi pendapatan kena pajak Anda sehingga kewajiban pajak Anda tidak didasarkan pada seluruh penghasilan Anda melainkan pendapatan kena pajak Anda.

Pengurangan standar meningkat untuk pelapor tunggal dari $ 6.350 pada tahun 2017 menjadi $ 12.200 pada tahun 2019. Itu, juga, diindeks untuk inflasi. Dengan menggunakan hipotesis penghasilan wajib pajak tunggal sebesar $ 9.500 untuk tahun 2019, dikurangi pengurangan standar sebesar $ 12.200 akan meninggalkan saldo negatif - dan tidak ada kewajiban pajak.

Anda juga dapat membuat penyesuaian tertentu terhadap pendapatan total Anda pada Jadwal 1, "Pendapatan Tambahan dan Penyesuaian pada Pendapatan." Ini adalah tambahan dari potongan standar atau potongan terperinci yang juga dapat Anda klaim. Ini termasuk hal-hal seperti biaya pendidik, pengurangan bunga pinjaman siswa, dan sebagian dari pajak wirausaha yang harus Anda bayar jika Anda bekerja untuk diri sendiri.

Kredit pajak juga mengurangi kewajiban pajak Anda, tetapi dengan cara yang agak berbeda. Sementara pengurangan mengurangi penghasilan Anda sehingga Anda dikenai pajak lebih sedikit, kredit mengurangi langsung dari hutang Anda pada IRS. Kewajiban Anda akan turun dari $ 5.000 menjadi $ 4.000 jika Anda memenuhi syarat untuk mengklaim kredit pajak $ 1.000, sama seperti Anda telah menulis cek sejumlah itu kepada IRS.

Ini tidak hanya akan mengurangi kewajiban pajak Anda jika Anda dapat mengklaim kredit pajak yang dapat dikembalikan. IRS akan mengirimkan pengembalian dana untuk saldo yang tersisa setelah kredit mengurangi kewajiban pajak Anda menjadi nol. Anda akan menerima selisih $ 500 jika Anda hanya memiliki kewajiban pajak $ 500 dan berhak mengklaim kredit yang dapat dikembalikan $ 1.000,

Jenis Kewajiban Pajak

Kewajiban pajak tidak hanya terbatas pada pajak pendapatan yang mungkin harus Anda bayar. Secara teknis, istilah tersebut mencakup semua bentuk pajak, seperti capital gain dan pajak wirausaha, serta bunga dan denda.

• Bunga ditambahkan ke total kewajiban pajak Anda jika Anda menandatangani perjanjian angsuran dengan IRS untuk membayar pajak tahun sebelumnya.
• Distribusi awal dari rekening pensiun yang terkena denda 10% akan dimasukkan ke dalam kewajiban pajak total Anda juga.
• Pajak capital gain dapat menambah kewajiban pajak Anda jika Anda menjual aset lebih dari basis Anda di dalamnya. Dasar Anda adalah jumlah investasi Anda di properti atau aset. Keuntungan jangka panjang dikenakan pajak pada tingkat keuntungan modal khusus: 0%, 15%, atau 20% pada 2019, tergantung pada pendapatan Anda. Keuntungan jangka pendek jika Anda memiliki aset kurang dari setahun, dan ini akan ditambahkan ke kewajiban pajak Anda sebagai pendapatan biasa dan dikenakan pajak sesuai dengan kelompok pajak Anda.

Apakah Saya Perlu Membayar Kewajiban Pajak?

Intinya adalah Anda harus membayar saldo pada baris 23 dari pengembalian pajak Anda secepat mungkin untuk menghindari pembayaran bunga dan denda atas jumlah tersebut sampai lunas.

IRS menawarkan opsi pembayaran online melalui DirectPay atau Sistem Pembayaran Pajak Federal Elektronik (EFTPS). Anda juga dapat membayar dengan kartu debit atau kredit, penarikan dana elektronik, transfer bank, cek atau wesel, atau bahkan tunai di mitra ritel tertentu.

Dan IRS menawarkan perjanjian cicilan sehingga Anda dapat membayar dari waktu ke waktu jika Anda tidak memiliki dana untuk segera menghilangkan kewajiban Anda. Bunga akan bertambah dan ada biaya yang kecil, tetapi jauh lebih baik untuk membayar seiring waktu daripada mengabaikan hutang Anda dan berharap hutang itu lenyap.

Poin Penting

• Kewajiban pajak adalah hutang Anda kepada IRS atau otoritas perpajakan lainnya setelah Anda selesai menyiapkan pengembalian pajak.
• Kewajiban pajak Anda tidak didasarkan pada penghasilan keseluruhan Anda, tetapi pada penghasilan kena pajak Anda setelah Anda mengambil potongan dan mengklaim kredit pajak.
• Kewajiban pajak tahun ini Anda tercantum di baris 23 Formulir 2019 1040.
• Total kewajiban Anda akan mencakup saldo yang masih terhutang dari tahun-tahun sebelumnya.