Manfaat Pajak dari 529 College Savings Plan Carolina Utara

Isi

• Berinvestasi dalam Rencana
• Biaya dan Beban
• 529 Rencana Vs. Rekening Tabungan Lainnya
• Pembebasan Pajak Hadiah
• Penarikan Tidak Memenuhi Syarat

Diulas oleh Peggy James adalah seorang CPA dengan pengalaman 8 tahun di bidang akuntansi dan keuangan perusahaan yang saat ini bekerja di universitas swasta, dan sebelum karir akuntansinya, dia menghabiskan 18 tahun di periklanan surat kabar. Dia juga seorang penulis lepas dan konsultan bisnis. Artikel Ditinjau pada 10 Agustus 2020 Read The Balance’s

Jika Anda berencana untuk menyekolahkan anak atau orang yang Anda cintai ke perguruan tinggi dan Anda tinggal di Carolina Utara, Anda harus tahu tentang rencana tabungan perguruan tinggi 529 negara bagian. Investasi di akun ini tumbuh bebas dari pajak pendapatan federal dan negara bagian, dan semua penarikan yang digunakan untuk biaya pendidikan tinggi yang memenuhi syarat dibebaskan dari pajak pendapatan federal dan negara bagian. Namun, kontribusi yang dibuat untuk rencana tersebut tidak dapat dikurangkan dari penghasilan Anda untuk keperluan pajak negara bagian.

Melalui program ini, anggota keluarga dan bahkan teman dapat berkontribusi untuk dana kuliah anak. Sejak 1 Januari 2018, 529 akun juga dapat digunakan untuk biaya sekolah dasar atau menengah. Uang paket kuliah harus digunakan untuk pengeluaran yang memenuhi syarat seperti uang sekolah dan biaya, kamar dan pondokan (dengan batasan tertentu), buku, persediaan, dan peralatan apa pun yang diperlukan untuk pendaftaran atau kehadiran. Jumlah maksimum yang dapat dihemat untuk satu penerima adalah $ 400.000.

Penduduk A.S. dapat berpartisipasi dalam 529 rencana untuk negara bagian di mana mereka tidak tinggal, tetapi mereka dapat kehilangan manfaat pajak dalam negara bagian dengan melakukannya.

Berinvestasi dalam Rencana

Rencana NC 529, seperti rencana negara bagian lain, dinamai bagian bernomor kode Internal Revenue Service yang memberi otorisasi negara untuk membuatnya. Peserta dalam rencana Carolina Utara memiliki tiga pilihan investasi:

• Rekening simpanan yang diasuransikan secara federal yang disediakan oleh Credit Union Pegawai Negara
• Opsi Investasi Berbasis Usia Vanguard
• Opsi Investasi Individual Vanguard

Kontribusi dan bunga yang diperoleh dalam rekening deposito dijamin oleh credit union dan diasuransikan oleh National Credit Union Administration.

Dua pilihan terakhir terdiri dari dana indeks dan dana lain yang dikelola oleh Vanguard Group Inc. Terdapat tiga pilihan berbasis usia yang juga menjadi bobot di antara pilihan investasi berdasarkan tingkat risiko yang diinginkan investor: agresif, moderat, atau konservatif. Seiring bertambahnya usia seorang anak, saldo investasi antara dana ekuitas, dana obligasi, dan cadangan jangka pendek secara otomatis berubah pada atau mendekati hari ulang tahun penerima manfaat. Secara umum, semakin muda penerima manfaat, semakin tinggi persentase saham dalam campuran investasi, dan semakin rendah tingkat risikonya, semakin rendah persentase saham. Ketiga opsi berdasarkan usia tersebut berakhir dengan sebagian besar atau seluruh uang yang diinvestasikan dalam obligasi atau cadangan jangka pendek.

Pilihan investasi individu tidak diseimbangkan kembali sesuai dengan usia penerima. Ada sembilan pilihan portfolio yang bisa dipilih, lima di antaranya terdiri dari multiple fund. Lima portofolio multi-dana berbeda dalam hal risiko: dari pertumbuhan agresif hingga fokus pada menghasilkan pendapatan. Empat portofolio reksa dana tunggal berusaha untuk menyamai pengembalian indeks saham atau obligasi atau mengakumulasi bunga.

Biaya dan Beban

Rekening deposito dikenakan biaya administrasi tahunan sebesar 0,25% dari jumlah yang diinvestasikan. Opsi Vanguard dikenakan biaya administrasi tahunan dan biaya investasi sebesar 0,31% -0,39% dari jumlah yang diinvestasikan. Pengembalian tidak dijamin, dan investasi yang dilakukan dalam rencana Vanguard bisa kehilangan uang.

529 Rencana Vs. Rekening Tabungan Lainnya

Penduduk Carolina Utara harus menyelidiki apakah akan lebih bermanfaat untuk berinvestasi dalam jenis rekening lain untuk biaya kuliah, seperti Rekening Tabungan Pendidikan Coverdell atau Transfer Seragam ke Anak di Bawah Umur atau Hadiah Seragam ke rekening kustodian Anak di Bawah Umur. Konsultasikan dengan penasihat keuangan atau profesional serupa tentang rencana mana yang mungkin memberi Anda keuntungan terbesar.

Pembebasan Pajak Hadiah

Penduduk Carolina Utara dapat menyumbang $ 75.000 dalam satu tahun ($ 150.000 untuk pengajuan pasangan yang sudah menikah) per penerima tanpa menimbulkan pajak hadiah federal. Namun, pendonor atau pendonor tidak dapat memberikan hadiah tambahan kepada penerima tersebut selama lima tahun. Sebagai alternatif, seorang donor tunggal dapat memberikan $ 15.000 setahun setiap tahun - dan pasangan yang sudah menikah dapat memberikan kontribusi hingga $ 30.000 - tanpa menimbulkan pajak hadiah.

Penarikan Tidak Memenuhi Syarat

Setiap penarikan rencana yang digunakan untuk sesuatu selain biaya pendidikan yang memenuhi syarat akan dikenakan pajak pendapatan federal dan negara bagian serta denda pajak federal 10%.

Balance tidak memberikan pajak, investasi, atau layanan dan nasihat keuangan. Informasi disajikan tanpa mempertimbangkan tujuan investasi, toleransi risiko, atau keadaan keuangan investor tertentu dan mungkin tidak sesuai untuk semua investor. Kinerja masa lalu tidak menunjukkan hasil di masa mendatang. Investasi melibatkan resiko termasuk kemungkinan kehilangan pokok.