Formulir Bisnis IRS: Daftar Lengkap

Isi

• Formulir bisnis IRS: Dasar-dasar
• Formulir bisnis IRS: Memulai bisnis baru
• Formulir SS-4: Permohonan Nomor Identifikasi Pemberi Kerja
• Formulir bisnis IRS: Mengarsipkan dan membayar pajak bisnis
• Formulir bisnis IRS untuk kepemilikan perseorangan
• Formulir bisnis IRS untuk kemitraan
• Formulir bisnis IRS untuk perusahaan
• Formulir bisnis IRS untuk perseroan terbatas
• Formulir bisnis IRS: Formulir pajak tambahan
• Bentuk bisnis IRS: Mengoperasikan bisnis
• Bentuk bisnis IRS: Mengelola karyawan bisnis

Banyak atau semua produk yang ditampilkan di sini berasal dari mitra kami yang memberikan kompensasi kepada kami. Ini dapat memengaruhi produk mana yang kita tulis dan di mana serta bagaimana produk itu muncul pada suatu halaman. Namun, ini tidak memengaruhi evaluasi kami. Pendapat kami adalah milik kami sendiri. Berikut adalah daftar mitra kami dan berikut cara kami menghasilkan uang.

Sebagai pemilik bisnis kecil, kewajiban pajak Anda lebih terlibat daripada karyawan individu - sebagian besar karena Anda juga bertanggung jawab untuk melengkapi berbagai formulir bisnis IRS. Untuk membantu Anda menjelajahi wilayah yang kompleks ini, kami telah mengumpulkan daftar lengkap formulir bisnis IRS dan penjelasan singkat tentang masing-masing.

»

Formulir bisnis IRS: Dasar-dasar

Terkait IRS, ada banyak kewajiban yang mungkin Anda miliki sebagai pemilik bisnis. Melengkapi berbagai formulir bisnis IRS tidak hanya merupakan persyaratan federal dalam menjalankan bisnis, tetapi juga penting untuk memastikan Anda memenuhi kewajiban Anda sepenuhnya dan dengan benar, untuk melindungi bisnis Anda dalam kasus audit IRS. Meskipun tidak banyak bisnis yang benar-benar diaudit, lebih baik selalu waspada dalam hal formulir bisnis kecil IRS Anda - yang berarti mengetahui berbagai jenis dan mana yang mungkin berlaku untuk bisnis Anda.

Umumnya, formulir bisnis IRS yang paling umum adalah formulir pajak. Sebagai pemilik bisnis, Anda dapat bertanggung jawab untuk membayar berbagai pajak yang berbeda: pajak penghasilan, pajak cukai, pajak untuk karyawan Anda, dll. Pada akhirnya, pajak yang Anda bayarkan - dan formulir bisnis IRS terkait yang harus Anda lengkapi dan arsipkan - akan sangat bergantung pada jenis entitas bisnis Anda. Namun, selain formulir pajak standar, mungkin ada formulir bisnis kecil IRS lain yang perlu Anda lengkapi, mulai dari formulir khusus untuk tunjangan karyawan hingga formulir untuk mengubah alamat bisnis Anda.

Karena formulir bisnis IRS bisa sangat lengkap, kami selalu menyarankan untuk bekerja sama dengan akuntan, penasihat pajak, atau agen terdaftar yang berspesialisasi dalam bekerja dengan bisnis kecil. Para profesional ini akan menjadi sumber daya terbaik dan paling luas yang tersedia bagi Anda yang dapat menjawab pertanyaan, membantu melengkapi formulir bisnis IRS Anda, dan memastikan bahwa Anda memenuhi semua kewajiban yang sesuai untuk bisnis kecil Anda.

»

Formulir bisnis IRS: Memulai bisnis baru

Penting untuk memiliki pemahaman yang kuat tentang formulir bisnis IRS yang mungkin perlu Anda isi dan arsipkan dengan IRS. Formulir pertama dalam daftar ini berlaku untuk semua jenis bisnis dan mungkin merupakan formulir IRS pertama yang harus Anda lengkapi saat memulai bisnis baru: Formulir SS-4.

Formulir SS-4: Permohonan Nomor Identifikasi Pemberi Kerja

Formulir IRS SS-4, juga disebut Permohonan Nomor Induk Pemberi Kerja, bukan formulir pajak bisnis itu sendiri. Tidak seperti banyak formulir bisnis IRS lainnya yang mungkin harus Anda lengkapi khusus untuk kewajiban pajak bisnis Anda, formulir ini, seperti tersirat dari namanya, digunakan untuk secara resmi mengajukan nomor identifikasi pemberi kerja atau EIN. EIN adalah nomor sembilan digit unik yang digunakan untuk mengidentifikasi bisnis Anda, sering disebut nomor ID pajak bisnis.

Meskipun kepemilikan perseorangan dan perseorangan LLC tanpa karyawan tidak diwajibkan memiliki EIN, kami merekomendasikan agar semua bisnis melengkapi formulir SS-4, karena ada banyak manfaat mendapatkan EIN - seperti mempermudah pengelolaan keuangan pribadi dan bisnis. Untuk menerima EIN, yang perlu Anda lakukan hanyalah mengisi Formulir SS-4 dan mengajukannya ke IRS. Formulirnya relatif mudah, menanyakan informasi dasar tentang bisnis Anda. Ini dapat dengan mudah diajukan secara online, serta melalui faks atau pos.

Formulir bisnis IRS: Mengarsipkan dan membayar pajak bisnis

Sebagian besar formulir bisnis IRS yang harus Anda lengkapi akan langsung berkaitan dengan pajak bisnis. Formulir persis yang harus Anda ajukan - dan pajak yang harus Anda bayar - akan bergantung pada bisnis spesifik Anda. Industri bisnis Anda, karyawan, dan jenis entitas semuanya dapat menjadi faktor dalam tanggung jawab pajak bisnis Anda dan formulir yang harus Anda lengkapi untuk memenuhi tanggung jawab tersebut. Namun, dari semua faktor ini, jenis entitas Anda mungkin akan sangat memengaruhi pajak bisnis Anda. Berikut adalah rincian formulir bisnis IRS terkait pajak yang mungkin perlu Anda lengkapi berdasarkan jenis entitas bisnis:

Formulir bisnis IRS untuk kepemilikan perseorangan

Jika bisnis Anda adalah kepemilikan perseorangan, artinya Anda adalah pemilik dan operator tunggal, Anda biasanya akan diminta untuk menyerahkan formulir pajak pendapatan untuk bisnis Anda, serta mengajukan pajak wirausaha sebagai individu. Berikut beberapa formulir bisnis IRS paling umum yang akan Anda lihat dalam kasus ini:

• Formulir 1040: Formulir IRS 1040 digunakan untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan pribadi Anda. Namun, sebagai pemilik tunggal, Anda harus melengkapi jadwal Formulir 1040 tambahan untuk mengajukan pengembalian tahunan ini.

• Formulir 1040 Jadwal C: Formulir 1040 Jadwal C digunakan untuk melaporkan pendapatan atau kerugian tahunan dari bisnis Anda. Anda menggunakan informasi dari Jadwal C untuk melengkapi Formulir 1040 pribadi Anda.

• Formulir 1040 Jadwal C-EZ: Jika Anda memiliki bisnis yang lebih kecil, Anda mungkin memenuhi syarat untuk menyelesaikan Jadwal C-EZ. Seperti formulir Jadwal C umum, formulir ini melaporkan laba tahunan bisnis Anda. Namun, untuk mengajukan Jadwal C-EZ dan bukan Jadwal C, Anda harus memenuhi semua persyaratan IRS seperti yang dijelaskan dalam petunjuk Jadwal C-EZ.

• Formulir 1040-ES: Formulir bisnis IRS ini digunakan untuk menghitung dan membayar taksiran pajak Anda. Taksiran pajak adalah metode yang digunakan untuk membayar pajak atas penghasilan yang tidak dikenakan pemotongan, dalam hal ini, karena berwiraswasta. Karena Anda tidak memiliki pemotongan pajak perusahaan untuk Anda, Anda bertanggung jawab untuk membayar taksiran pajak setiap tiga bulan.

• Formulir 1040-SE: Schedule SE digunakan untuk menentukan berapa banyak Anda berhutang dalam pajak wirausaha. Pajak wirausaha adalah pajak yang Anda bayarkan sebagai bagian Anda dari pajak Jaminan Sosial dan Medicare, karena tidak ada majikan yang menghapusnya dari gaji Anda secara teratur. Jadwal SE memungkinkan Anda menghitung kewajiban pajak wirausaha Anda, yang kemudian Anda catat di Formulir 1040 pribadi Anda.

Formulir bisnis IRS untuk kemitraan

Jika bisnis Anda adalah kemitraan, Anda akan bertanggung jawab membayar pajak untuk kemitraan secara keseluruhan, serta individu yang membentuk kemitraan tersebut. Sebagai kemitraan, Anda harus melengkapi Formulir 1065, yang merupakan pengembalian informasi tahunan untuk melaporkan pendapatan, keuntungan, kerugian, pengurangan, dan kredit untuk bisnis Anda. Untuk menentukan bagian masing-masing mitra atas pendapatan dan kerugian bisnis, Anda masing-masing harus menyelesaikan Jadwal K-1. Anda kemudian akan menggunakan penghitungan dari Jadwal K-1 untuk melengkapi Formulir 1065.

Namun, sebagai kemitraan, bisnis Anda tidak membayar pajak penghasilan. Sebaliknya, beban pajak ini dibebankan kepada masing-masing mitra. Dalam hal ini, sebagai anggota kemitraan, Anda mungkin bertanggung jawab atas banyak formulir yang dibahas sebelumnya, termasuk Formulir 1040, Formulir 1040-ES, dan Formulir 1040-SE. Bergantung pada bisnis Anda, Anda mungkin juga harus mengisi Formulir 1040 Jadwal E, yang melaporkan pendapatan dan kerugian tambahan dari kemitraan Anda.

Formulir bisnis IRS untuk perusahaan

Untuk perusahaan, formulir bisnis kecil IRS tertentu yang harus Anda lengkapi untuk keperluan perpajakan pada akhirnya akan bergantung pada apakah Anda adalah perusahaan S.

Jika Anda adalah perusahaan C, bisnis Anda secara hukum terpisah dari Anda, dan oleh karena itu, Anda akan membayar pajak pendapatan untuk bisnis Anda menggunakan Formulir 1120. Formulir 1120 adalah laporan tahunan pendapatan, keuntungan, kerugian, pengurangan, dan kredit yang menentukan kewajiban pajak penghasilan suatu perusahaan.

Sebagai pemegang saham perusahaan Anda, Anda akan dikenakan pajak atas pengembalian pajak pribadi Anda, Formulir 1040, saat laba dibagikan sebagai dividen. Jika Anda adalah pemegang saham yang berpartisipasi dalam operasi bisnis, Anda dianggap sebagai karyawan. Maka, hanya gaji yang Anda terima sebagai karyawan yang dikenai pajak wirausaha.

Untuk perusahaan S, sebaliknya, Anda akan mengisi:

• Formulir 1120S: Formulir 1120S adalah laporan tahunan pendapatan, keuntungan, kerugian, pengurangan, dan kredit untuk perusahaan S. Sama seperti Formulir 1040 Schedule-C melaporkan pendapatan atau kerugian bisnis Anda sehubungan dengan pengembalian pajak pribadi Anda, Formulir 1120S memengaruhi pengembalian pajak pribadi Anda. Namun, tidak seperti Jadwal C, ini diajukan ke IRS secara terpisah dari pengembalian pribadi Anda.

• Formulir 1120S Jadwal K-1: Jadwal K-1 untuk Formulir 1120S harus dilengkapi oleh semua pemegang saham bisnis S corp Anda. Mirip dengan Jadwal K-1 untuk kemitraan, formulir ini menghitung tanggung jawab setiap pemegang saham atas keuntungan atau kerugian bisnis. Formulir 1120S Jadwal K-1 tidak perlu diajukan ke IRS, melainkan digunakan oleh pemegang saham untuk melengkapi SPT masing-masing.

Selain itu, jika Anda adalah pemegang saham korporasi S, Anda mungkin bertanggung jawab atas Formulir 1040 Jadwal E serta Formulir 1040-ES sebagai bagian dari pengembalian pajak pribadi Anda.

Terakhir, untuk kedua jenis perusahaan, Anda mungkin bertanggung jawab atas Formulir 1120-W. Formulir 1120-W menghitung taksiran pajak yang harus dibayar perusahaan setiap tiga bulan. Taksiran pajak dapat berlaku untuk korps C dan korps S serta formulir pajak 1120 mereka tergantung pada keadaan spesifik.

Formulir bisnis IRS untuk perseroan terbatas

Menentukan bentuk bisnis IRS mana yang menjadi tanggung jawab Anda sebagai perseroan terbatas, atau LLC, sedikit lebih rumit. Untuk tujuan perpajakan, IRS dapat mempertimbangkan LLC sebagai korporasi, kemitraan, atau bagian dari pengembalian pajak pemilik LLC, yang juga disebut entitas perseorangan.

Jika yang terakhir adalah kasus LLC Anda, Anda, sebagai pemilik, akan melaporkan pendapatan dan pengeluaran LLC Anda menggunakan Formulir 1040 Jadwal C atau E.

Di sisi lain, jika LLC Anda memiliki setidaknya dua anggota, itu dianggap kemitraan, dan Anda harus mengajukan Formulir 1065, serta Jadwal K-1 untuk setiap mitra. Selain itu, pengembalian kemitraan pengajuan LLC umumnya membayar pajak wirausaha atas bagian pendapatan kemitraan mereka, yang berarti menambahkan Formulir 1040-ES atau Formulir 1040-SE ke pengembalian individu Anda.

Terakhir, jika LLC Anda dianggap sebagai perusahaan, Anda harus melengkapi Formulir 1120 atau Formulir 1120S.

Jika Anda ingin mengubah cara LLC Anda diklasifikasikan untuk pajak federal, Anda dapat mengisi Formulir 8832. Formulir ini memungkinkan Anda untuk menentukan bagaimana Anda ingin LLC Anda diklasifikasikan dengan IRS, sebagai perusahaan C, kemitraan, atau kepemilikan tunggal.

Formulir bisnis IRS: Formulir pajak tambahan

Meskipun formulir yang tercantum di atas mungkin yang paling sering Anda lihat untuk keperluan pajak bisnis, ada beberapa formulir tambahan yang mungkin perlu Anda lengkapi berdasarkan keadaan Anda. Beberapa dari bentuk ini meliputi:

• Formulir 1040 Jadwal F: Jadwal F melaporkan keuntungan dan kerugian bisnis dari pertanian. Formulir ini mirip dengan Schedule-C, tetapi khusus untuk pemilik tambak.

• Formulir 1045: Formulir ini dapat digunakan untuk mengajukan pengembalian pajak cepat terkait dengan pengembalian kredit bisnis umum yang tidak terpakai, pengembalian kerugian operasi bersih dalam situasi tertentu atau pengembalian kerugian kontrak bagian 1256 bersih.

• Formulir 720: Formulir IRS 720 digunakan untuk melaporkan dan membayar kewajiban pajak cukai federal bisnis Anda setiap tiga bulan. Pajak cukai adalah pajak yang dikenakan pada barang atau jasa tertentu yang diproduksi atau diimpor ke AS, seperti bensin, batu bara, dan ban. Bisnis Anda hanya perlu melengkapi Formulir 720 atau formulir terkait lainnya jika Anda berurusan dengan barang atau jasa yang harus dibayar pajak cukainya.

• Formulir 4562: Formulir ini digunakan untuk melaporkan penyusutan atau amortisasi properti atau kendaraan yang digunakan untuk bisnis Anda dan oleh karena itu, mengklaim pengurangan pajak.

• Formulir 8829: Formulir 8829 digunakan untuk menentukan apakah Anda dapat mengklaim pengurangan pajak untuk pengeluaran rumah Anda. Umumnya, formulir ini berlaku jika bisnis Anda berbasis di rumah atau jika Anda menggunakan rumah untuk menjalankan bisnis secara teratur.

• Formulir 5329: Formulir ini digunakan untuk melaporkan pajak tambahan pada rencana pensiun untuk bisnis kecil Anda - seperti IRA, Coverdell ESA, QTP, Archer MSA, HSA atau rencana pensiun yang memenuhi syarat lainnya.

• Formulir 8283: Formulir 8283 digunakan untuk melaporkan dan mengklaim pengurangan hadiah amal non tunai yang telah dihasilkan bisnis Anda lebih dari $ 500.

• Formulir 8606: Formulir IRS ini melaporkan kontribusi tidak dapat dikurangi yang Anda buat untuk IRA tradisional, distribusi dari IRA tradisional, SEP atau SIMPLE, konversi dari SEP tradisional atau IRA SEDERHANA ke Roth IRA dan distribusi dari Roth IRA.

• Formulir 8903: Formulir ini digunakan untuk menentukan pengurangan kegiatan produksi dalam negeri Anda, atau DPAD. Namun, pemotongan ini telah dicabut dan sekarang hanya berlaku untuk tahun pajak sebelum 2018.

• Formulir 7004: Mengisi Formulir 7004 memungkinkan Anda meminta perpanjangan waktu otomatis untuk mengajukan pajak penghasilan bisnis tertentu, informasi, dan pengembalian lainnya, seperti Formulir 1065 dan 1120.

Seperti yang Anda lihat, ada banyak variasi berbeda untuk formulir bisnis IRS yang mungkin perlu Anda lengkapi untuk keperluan pajak. Formulir yang bisnis Anda ajukan untuk pajak, serta yang harus Anda ajukan dengan pajak pribadi Anda, sebagian besar akan bergantung pada jenis entitas Anda serta oleh spesifikasi yang dijelaskan oleh IRS dalam dokumen petunjuk formulir pajak mereka.

Bentuk bisnis IRS: Mengoperasikan bisnis

Meskipun sebagian besar formulir IRS bisnis kecil yang perlu Anda lengkapi secara khusus terkait dengan pajak bisnis dan pribadi, ada beberapa formulir IRS lain yang mungkin perlu Anda ajukan yang secara lebih umum berlaku untuk operasi bisnis Anda. Berikut beberapa bentuk yang paling umum:

• Formulir 2553: Mirip dengan Formulir 8832, Formulir 2253 digunakan oleh perusahaan atau entitas lain yang memenuhi syarat untuk memilih diperlakukan sebagai perusahaan S. untuk pajak.

• Formulir 2848: Anda menggunakan formulir ini untuk mengizinkan seseorang, seperti akuntan publik tersertifikasi atau pengacara bisnis, untuk mewakili Anda di hadapan IRS.

• Formulir 4797: Formulir ini paling umum digunakan untuk melaporkan penjualan atau pertukaran properti bisnis. Formulir ini juga digunakan untuk melaporkan disposisi lain dari aset dan keuntungan atau kerugian dari disposisi properti tertentu.

• Formulir 8822-B: Formulir 8822-B digunakan untuk memberi tahu IRS jika Anda telah mengubah alamat surat bisnis, lokasi bisnis, atau pihak yang bertanggung jawab.

Bentuk bisnis IRS: Mengelola karyawan bisnis

Terlepas dari jenis entitas Anda, jika bisnis Anda memiliki karyawan, akan ada sejumlah formulir bisnis IRS yang mungkin perlu Anda lengkapi sebagai pemberi kerja. Formulir ini dapat melaporkan informasi pajak dan pendapatan untuk karyawan Anda, serta tunjangan karyawan kepada IRS:

• Formulir W-2 dan W-3: Formulir W-2 adalah formulir tahunan yang harus diisi dan diajukan ke IRS, serta diberikan kepada setiap karyawan. Formulir ini melaporkan gaji karyawan dan pemotongan pajak untuk tahun pajak. Formulir W-3 digunakan untuk mengirimkan W-2 karyawan ke Administrasi Jaminan Sosial.

• Formulir 1099-MISC: Mirip dengan W-2, Formulir 1099-MISC adalah formulir tahunan yang diajukan ke IRS dan diberikan kepada kontraktor Anda untuk melaporkan gaji yang telah Anda bayarkan dan pajak yang telah Anda potong untuk mereka selama tahun pajak.

• Formulir 1099-R: Versi lain dari formulir 1099, Formulir 1099-R digunakan untuk melaporkan distribusi apa pun yang Anda buat untuk pensiun, anuitas, rencana pensiun atau bagi hasil, IRA, kontrak asuransi, dll. Pada tahun pajak yang ditentukan . Formulir 1099-R harus diajukan untuk setiap orang yang Anda berikan distribusi, serta diberikan kepada masing-masing individu tersebut. Jika Anda mempertahankan IRA untuk karyawan Anda, Anda juga harus melengkapi Formulir 5498 untuk setiap Formulir 1099-R.

• Formulir 940: Formulir IRS 940 adalah laporan tahunan kewajiban pajak pengangguran federal bisnis Anda yang merinci berapa banyak utang pada tahun sebelumnya, berapa banyak yang telah dibayar dan saldo terutang.

• Formulir 941: Formulir 941 harus diajukan setiap tiga bulan untuk melaporkan pendapatan, pajak Jaminan Sosial, dan Medicare yang telah Anda potong dari gaji karyawan Anda. Anda juga menggunakan Formulir IRS 941 untuk menghitung tanggung jawab pajak Jaminan Sosial dan Medicare Anda sebagai pemberi kerja.

• Formulir 943: Formulir 943 melaporkan semua gaji dan pemotongan pajak yang Anda buat dalam tahun itu khusus untuk karyawan pertanian.

• Formulir 944: Jika bisnis Anda memiliki kewajiban pajak pekerjaan yang lebih rendah - $ 1.000 atau kurang - Anda mungkin memenuhi syarat untuk mengisi Formulir 944 alih-alih Formulir 941. Meskipun Formulir 944 juga melaporkan pajak yang Anda potong dari gaji karyawan, itu dapat diajukan setiap tahun, bukan triwulanan.

• Formulir 3921 dan 3922: Formulir 3921 dan Formulir 3922 adalah formulir yang diarsipkan oleh perusahaan terkait dengan pengalihan saham kepada seorang karyawan dalam tahun tertentu.

Selain yang tercantum di sini, mungkin ada formulir IRS tambahan untuk diisi bisnis Anda sehubungan dengan tunjangan karyawan - termasuk akun pensiun karyawan, paket kepemilikan saham, dan akun perwalian pensiun - tergantung pada manfaat yang Anda tawarkan.

Artikel ini pertama kali diterbitkan di Fundera, anak perusahaan NerdWallet.